Законом № 1701-VII от 14 октября 2014 года определено, что все юридические лица обязаны предоставить госрегистратору сведения о конечном бенефициаре (выгодоприобретателе, учредителе), в том числе конечном бенефициаре их учредителя-юрлица, в течение 6 месяцев со дня вступления в силу Закона.
Дабы все исполнили вышеуказанное предписание, законодатель предусмотрел и ответственность за неподачу регистратору таких сведений. Так, статья 166-11 КоАП дополнена частью 5, согласно которой непредоставление юридическим лицом государственному регистратору предусмотренной Законом о государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей информации о выгодоприобретателе (выгодоприобретателях) юридического лица - влечет наложение на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), штрафа от трехсот (5100 грн) до пятисот необлагаемых минимумов доходов граждан (8500 грн).
Попытаемся ответить на вопрос о том, как накладывается штраф, если госрегистратору не предоставляются сведения о конечных бенефициарах.
Статьей 221 КоАП предусмотрено, что рассмотрение такой категории дел об административном правонарушении, предусмотренного статьей 166-11 КоАП, подведомственно районным, районным в городах, городским или горрайонным судам. Это означает, что дело по сути рассматривает именно суд с конечным вынесением постановления.
А вот протоколы об административном правонарушении согласно ст. 255 КоАП составляются уполномоченным на то должностными лицами субъектов государственного финансового мониторинга. То есть такие субъекты выявляют и фиксируют сам факт нарушения (непредоставления юридическим лицом гос. регистратору информации о выгодоприобретателе юридического лица).
Кто же это такие - субъекты государственного финансового мониторинга?
Свет на это проливает Закон № 1702-VII от 14 октября 2014 года «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», тот самый, который одним пакетом был принят парламентариями 14 октября 2014 года, с громкими заявлениями Кабмина о том, что закон направлен на выполнение Украиной взятых на себя обязательств по имплементации в национальное законодательство стандартов FATF и договоренностей в рамках соглашения stand-by с МВФ и что принятие этого закона будет подтверждением стремления Украины по интеграции в европейское сообщество. Ведь 29 августа 2014 года Международный валютный фонд одобрил второй транш кредита stand-by для Украины на $1,39 млрд и не принять такие важные для страны законы парламентарии не имели права, так как Украина осталась бы без очередного транша кредитной линии.
Все это мы рассказываем потому, что многие из тех, кто дежурит ночами почасово со списками желающих попасть на прием к регистратору, или тех, кто, приезжая к 7 утра в регистрационную службу записываются 400-сотыми, не понимают, что издевательство такое придумало высшее руководство страны.
Вернемся к субъектам государственного финансового мониторинга. Согласно ч. 3 ст. 5 данного Закона субъектами государственного финансового мониторинга являются:
- Национальный банк Украины,
- центральный орган исполнительной власти по формированию и обеспечению реализации государственной политики в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма,
- Министерство юстиции Украины,
- центральные органы исполнительной власти, которые обеспечивают формирование государственной политики в сфере предоставления услуг почтовой связи, в сфере экономического развития,
- Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку,
- Национальная комиссия, которая осуществляет государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, специально уполномоченный орган.
Таким образом, учитывая крайнюю необходимость пополнения государственного бюджета, юридическим лицам, не предоставившим госрегистратору информацию о выгодоприобретателе, в скором времени можно ожидать составления протокола и последующего накладывания штрафа.
Юлия Осадчая, адвокат ЮК Правозащита Украина
