В письме от 2 декабря № 48-404/71535 НБУ рассказал банкам, на что нужно обращать внимание, чтобы избежать мнимых сделок по покупке валюты.
Как утверждает НБУ, с целью максимального содействия оперативной покупки валюты для клиентов в банке должна быть организована совместная работа подразделений валютного контроля и финмониторинга.
При подготовке заключения по каждой операции клиента, специалистам банка следует обращать внимание на: дату открытия клиентских счетов; дату регистрации клиента, размер его уставного капитала, перечень учредителей, информацию о количестве работников; установленный риск клиента, оценку его репутации; характеристику деятельности клиента, в частности, наличие в деятельности однотипных контрактов.
Также нужно проанализировать, предусматривает ли контракт поставку товаров на территорию Украины и сроки поставки. Необходимо убедиться, что контрагенты по внешнеэкономическим контрактам, связанные с ними лица, и выгодополучатели отсутствуют в списках лиц, к которым применены санкции Советом ЕС и США (в т. ч. OFAC).
Нацбанк считает, что признаками мнимых сделок, в частности, обладают соглашения:
- по продаже нерезидентом ценных бумаг украинских эмитентов (в том числе низколиквидных), а также ОВГЗ по ценам, значительно выше их номинальной стоимости;
- о возврате иностранным инвесторам дивидендов;
- по покупке у нерезидента доли в уставном капитале юрлица - резидента по ценам, которые в десятки раз превышают зарегистрированный уставный капитал и т.д.;
- по погашению задолженности перед нерезидентами по договорам, предусматривающим уступку права требования (замену первоначального кредитора в обязательстве);
- в которых предметом контракта являются товары, стоимость которых сложно определить;
- по выполнению обязательств по импортным операциям резидентов, по которым практически в последние дни законодательно установленных сроков расчетов осуществлялся возврат ранее приобретенных на межбанковском валютном рынке Украины средств в инвалюте, которые были перечислены нерезидентам-контрагентам в качестве предварительной оплаты;
- о поставке товаров в Украину, в которых товаропроизводитель не является поставщиком товаров или получателем средств.
Заключение о каждой операции должно храниться в банке и, в случае необходимости, предоставляться на запрос Нацбанка вместе с запрашиваемыми документами и пояснениями.
Также НБУ напомнил о законодательном праве банка на отказ от проведения подозрительных операций.
