В письме от 24 января 2014 года № 11-116/3159 Нацбанк разъяснил, что требования по ограничению наличных расчетов физлица с предприятием (предпринимателем), установленные пунктом 1 постановления «Об установлении предельной суммы расчетов наличностью» (постановление № 210) и пунктом 2.3 главы 2 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте (Положение № 637), касаются расчетов как физлица-плательщика с предприятием (предпринимателем)-получателем, так и расчетов предприятия (предпринимателя)-плательщика с физлицом-получателем.
Требования по ограничению наличных расчетов физлица с предприятием (предпринимателем), установленные пунктом 1 постановления № 210 и пунктом 2.3 главы 2 Положения № 637, касающиеся расчетов по сделкам, предметом которых являются любые материальные и нематериальные блага, которые могут быть оценены в денежной форме, в том числе расчетов по договорам, связанным с корпоративными правами, предоставлением или возвратом займа, выплатой неустойки.
В соответствии с требованиями, установленными пунктом 1 постановления № 210 и пунктом 2.3 главы 2 Положения № 637, ограничиваются наличные расчеты между предприятием (предпринимателем) и физлицом, которые осуществляются в течение одного дня. Таким образом, уплата по договору, общая сумма по которому превышает 150000 грн, в разные дни частями, каждая из которых не превышает установленной суммы ограничения, не противоречит законодательству.
Обращено внимание, что согласно пункту 2.1 главы 2 Положения № 637 предприятия (предприниматели) должны осуществлять расчеты по своим денежным обязательствам, возникающим в хозяйственных отношениях, приоритетно в безналичной форме.
Также Нацбанк указал, что физлица для осуществления расчетов с физлицами по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению, на сумму более 150000 грн, а также с предприятиями (предпринимателями) за товары (работы, услуги) на сумму более 150000 грн вправе внести средства наличными в банки или небанковские финучреждения, получившие лицензию на перевод средств без открытия счета, для дальнейшего их зачисления на счета получателей.
Отмечено, что при осуществлении расчетов между физлицами-резидентами и физлицами-нерезидентами по договорам купли-продажи имущества, не являющихся объектом иностранного инвестирования в Украину, банкам необходимо предлагать клиентам для осуществления таких операций использовать отдельный текущий счет нотариуса. Так, нотариусам для совершения нотариальных действий по принятию в депозит денежной суммы открываются отдельные текущие счета в порядке, определенном пунктом 4.5 главы 4 Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах.
Требования, установленные главой 2 Положения № 637 о проведении наличных расчетов, не распространяются на банки и территориальные управления Нацбанка во время проведения расчетов за реализованные населению / сданные населением драгоценные и банковские металлы и монеты.
Если банк осуществляет расчеты наличными, связанные с обеспечением собственных производственных (хозяйственных) нужд, то на такие расчеты банка распространяются ограничения, установленные пунктом 1 постановления № 210.
Также читайте: Какие документы являются подтверждением проведения безналичных расчетов?
