Критерії відбору суб'єктів ВЭД, товарів невласного виробництва, що здійснюють експорт, і не властивих їх основному виду діяльності були надані Міністерством прибутків і зборів України в листі від 07.08.2013 р. № 14219/7/99-99-24-05-17.
До таких критеріїв Миндоходов віднесло:
1. код ЄДРПОУ суб'єкта ВЭД (вказаний в гр. 2 або в гр. 9 митній декларації) міститься в переліках суб'єктів, що здійснили експортні операції з товарами (послугами), не властивими їх основному виду діяльності, приведених наказами Миндоходив про індикативні показники прибутків або у рамках наказу Миндоходив від 05.07.2013 р. № 245/ДСК "Про базову систему оперативного реагування і подолання проявів тіньової економіки";
2. вказаними суб'єктами ВЭД здійснюється експорт товарів, не властивих основному виду діяльності суб'єкта ВЭД (окрім випадків, якщо основним видом діяльності суб'єкта ВЭД є оптова торгівля або посередництво в торгівлі);
3. об'єми вказаних невластивих товарів по митній декларації - не менше 3000 кг або не менше 30 000 дол. США;
4. при цьому товар невласного виробництва, про що свідчить відсутність в гр. 44 митних декларації коду типу контракту 4104 (зовнішньоекономічний договір (контракт) купівлі-продажу, стороною якого є виробник декларованих, і представлення якого для митного оформлення супроводжується представленням пов'язаних з ним посередницьких (зовнішньоекономічних і / або внутрішніх) договорів) або в митній декларації (електронному инвойсе) наявна інформація про виробника товару, відмінного від вказаного в гр. 2 або в гр. 9 митній декларації.
У листі Миндоходов також говориться про посилення контролю при здійсненні митного оформлення товарів і транспортних засобів, що експортуються суб'єктами ВЭД відповідно до вищезгаданих критеріїв, у тому числі шляхом ідентифікації товару, повідомлення головних управлінь Миндоходов про проведення зовнішньоекономічної операції (з метою прийняття ними заходів відповідно до п. 6.8 застосувань № 9.2 Базової системи оперативного реагування і подолання проявів тіньової економіки, затвердженої наказом Миндоходов від 05.07.2013 р. № 245/ДСК).
