З метою ефективного розміщення фінансових ресурсів інвесторів НКЦБФР рішенням від 10.09.2013 р. № 1753 затвердила Положення про склад і структуру активів інституту спільного інвестування.
Зокрема, Положення визначає, що активи ИСИ складаються з грошових коштів, у тому числі в іноземній валюті, на поточних і депозитних рахунках, відкритих у банківських установах, банківських металів, об'єктів нерухомості, цінних паперів, визначених Законом "Про цінні папери і фондовий ринок", цінних паперів іноземних держав і інших іноземних емітентів, корпоративних прав, виражених в інших, чим цінні папери, формах, майнових прав і вимог, а також інших активів, дозволених законодавство Україна, з урахуванням обмеження, встановлений закон безпосередньо для конкретний тип і вид інвестиційний фонд.
Вказані активи формуються (оплачуються) за рахунок засобів загального інвестування. Так, серед іншого, активи ИСИ не можуть включати:
1) цінні папери, випущені компанією з управління активами, хранителем активів ИСИ, Центральним депозитарієм цінних паперів, оцінювачем майна ИСИ і аудитором (аудиторською фірмою) такого ИСИ;
2) цінні папери, випущені пов'язаними особами компанії з управління активами, хранителем активів ИСИ, Центральним депозитарієм цінних паперів, оцінювачем майна ИСИ і аудитором (аудиторською фірмою) такого ИСИ;
3) цінні папери іноземних держав і іноземних юридичних осіб, не допущені до торгів ні на одній з провідних іноземних бірж, перелік яких визначається Комісією;
4) цінні папери інших ИСИ;
5) облігацій підприємств, іпотечні облігації і облігації місцевих позик, кредитний рейтинг яких не відповідає інвестиційному рівню, визначеному уповноваженим або визнаним міжнародним рейтинговим агентством за Національною рейтинговою шкалою, на суму більш ніж 20 % вартостей активів ИСИ;
6) засобів і банківські метали, розміщених на поточних і депозитних рахунках у банках, кредитний рейтинг яких не відповідає інвестиційному рівню, визначеному уповноваженим або визнаним міжнародним рейтинговим агентством за Національною рейтинговою шкалою, на суму більш ніж 20 % вартостей активів ИСИ;
7) векселів і ощадні (депозитні) сертифікати на суму більш ніж 10 % вартостей активів ИСИ, якщо інше не встановлене нормативно-правовими актами Комісії;
8) товаророзпорядчих цінних паперів, заставні та ін.
Крім того, вказано, що Вимоги відносно структури активів ИСИ, встановлені Законом "Про інститути загального інвестування" і цим Положенням, застосовуються до:
- пайовому інвестиційному фонду через шість місяців з дня реєстрації проспекту емісії інвестиційних сертифікатів такого фонду НКЦПФР;
- корпоративному інвестиційному фонду через шість місяців з дня реєстрації регламенту такого фонду НКЦПФР.
При цьому Вимоги до структури активів ИСИ, встановлені Законом і цим Положенням, не застосовуються до кваліфікаційного ИСИ.
Окрім іншого, Положення встановлює вимоги відносно складу і структури активів диверсифікованого ИСИ; особливості складу і структури активів спеціалізованих фондів; вимоги стосовно складу і структури активів недиверсифікованого ИСИ; порядок дотримання вимог відносно структури активів ИСИ.
Рішення набуває чинності з 01 січня 2014 р.
З набуттям чинності рішення № 1753 припиняє дію попереднє рішення ГКЦБФР від 11.01.2002 р. № 12 "Про затвердження Положення про склад і структуру активів інституту загального інвестування".
