Розпорядженням від 26.02.2013 р. № 640 Нацкомфинуслуг затвердила Порядок ведення реєстру аудиторських фірм і аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ.
Відповідно до документу, Нацкомфинуслуг:
- включає аудиторську фірму або аудитора в реєстр аудиторських фірм і аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінустанов;
- подовжує термін дії свідоцтва про включення в реєстр аудиторських фірм і аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінустанов;
- вносить зміни в реєстр, видає дублікат свідоцтва на підставі відповідної заяви і пакету документів, що представляються заявником.
Відкритою для користувачів являється така інформація з реєстру:
- інформація про аудитора (прізвище, ім'я і по батькові, населений пункт проживання);
- інформація про аудиторську фірму (найменування, код по ЄДРПОУ, місцезнаходження);
- інформація про керівника аудиторської фірми (прізвище, ім'я і по батькові);
- реквізити і термін дії свідоцтва.
Для включення в реєстр аудитор подає в Нацкомфинуслуг документи:
- заява про включення в реєстр;
- реєстраційну картку аудитора;
- завірену Аудиторською палатою або нотаріально копію діючого свідоцтва про включення в реєстр аудиторських фірм і аудиторів, виданого Аудиторською палатою;
- копію діючого свідоцтва про відповідність системи контролю якості, яка видається Аудиторською палатою;
- копію діючого сертифікату аудитора;
- завірену Аудиторською палатою або нотаріально копію документу, що підтверджує удосконалення аудитором професійних знань за програмою, затвердженою Аудиторською палатою і погодженою з Нацкомфинуслуг, і проходження за результатами такого удосконалення знань контрольного тестування з участю в комісії з тестування представників Аудиторської палати і Нацкомфинуслуг.
Аудиторська фірма, зокрема, повинна подати:
- копію діючого сертифікату аудитора - керівника фірми;
- копії діючих сертифікатів аудиторів не менше двох аудиторів, працюючих в аудиторській фірмі по основному місцю роботи;
- завірені Аудиторською палатою або нотаріально копії документів, що підтверджують удосконалення професійних знань за програмою, затвердженою Аудиторською палатою і погодженою з Нацкомфинуслуг, і проходження за результатами такого удосконалення знань контрольного тестування з участю в комісії з тестування представників Аудиторської палати і Нацкомфинуслуг - керівника фірми і працівників фірми (сертифікованих аудиторів), які безпосередньо братимуть участь в проведенні аудиторських перевірок небанківських фінансових установ, надаючих финуслуги на ринках, держрегулювання яких здійснює Нацкомфинуслуг.
Встановлено, що аудитори як у складі аудиторської фірми, так і як фізособи - підприємці, які отримали свідчення Державної комісії з регулювання ринків финуслуг і Нацкомфинуслуг про включення в реєстр аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінустанов, до набуття чинності цього розпорядженнямають право проводити аудиторські перевірки небанківських фінустанов і надавати аудиторські укладення (звіти) за результатами аудиторських перевірок финотчетности і іншій інформації про фінансово-господарську діяльність небанківських фінустанов згідно виданих посвідчень до 30 червня 2013 року.
Розпорядження набуде чинності з дня офіційної публікаціїокрім окремих норм, зокрема, що стосуються необхідності подачі аудитором для включення його в реєстр завіреної копії документу про удосконалення аудитором професійних знань і проходженні за результатами такого удосконалення контрольного тестування, які набудуть чинності через шість місяців з дня дії цього розпорядження.
