Рішенням від 14.02.2013 р. № 198 НКЦБФР визначила Принципи побудови системи депозитарного обліку.
НКЦБФР вказала, що відповідно до практичного світового досвіду, Законом "Про депозитарну систему України" передбачена модель депозитарної системияка залишається дворівневою:
- перший рівень - Центральний (єдиний) депозитарій, Нацбанк як депозитарій державних цінних паперів і облігацій місцевих позик;
- другий рівень - депозитарні установи.
У документі вказано, що основне завдання, яке має бути вирішене при перебудові депозитарної системи, полягає у створенні депозитарного обліку як цілісної, прозорої і надійної системи реєстрації прав на цінні папери, прав по цінних паперах і виконання угод по цінних паперах, здатною забезпечити захист прав власників цінних паперів шляхом чіткого регулювання розподілу ризиків, пов'язаних із здійсненням угод, яка повинна запобігати шахрайству і іншим зловживанням при здійсненні угод по цінних паперах, підвищувати міру гарантованості належної плати за придбані цінні папери.
Враховуючи це, Принципи побудови системи депозитарного обліку адресованів першу чергу, учасникам першого і другого рівня депозитарної системи, які забезпечують реєстрацію і підтвердження прав на емісійні цінні папери і прав по них в системі депозитарного обліку цінних паперів, а також порядок проведення розрахунків по угодах по емісійних цінних паперів.
Так, документ визначає, зокрема, такі принципи побудови системи депозитарного обліку :
- забезпечення при проведенні депозитарного обліку дотримання депозитарного балансу між об'ємом отриманих Центральним депозитарієм, Нацбанком, депозитарною установою і Розрахунковим центром або кліринговою установою - у разі здійснення ними депозитарній діяльності депозитарної установи, депозитарних активів і розподілом цінних паперів / прав на цінні папери, що становлять ці депозитарні активи, між їх клієнтами, депонентами;
- застосування усіма установами на території України, які здійснюють депозитарну діяльність, єдиного плану балансових рахунків депозитарного обліку, встановлюється правилами (стандартами) Центрального депозитарію відповідно;
- ведення депозитарною установою обліку прав на цінні папери, що належать депозитарній установі як юрособі, окремо від обліку прав на цінні папери, що належать її депонентам, кредиторам, - у разі зарахування цінних паперів на депозит нотаріуса.
