Решением от 14.02.2013 г. № 198 НКЦБФР определила Принципы построения системы депозитарного учета.
НКЦБФР указала, что в соответствии с практическим мировым опытом, Законом «О депозитарной системе Украины» предусмотрена модель депозитарной системы, которая остается двухуровневой:
- первый уровень - Центральный (единственный) депозитарий, Нацбанк как депозитарий государственных ценных бумаг и облигаций местных займов;
- второй уровень - депозитарные учреждения.
В документе указано, что основная задача, которая должна быть решена при перестройке депозитарной системы, заключается в создании депозитарного учета как целостной, прозрачной и надежной системы регистрации прав на ценные бумаги, прав по ценным бумагам и выполнения сделок по ценным бумагам, способной обеспечить защиту прав владельцев ценных бумаг путем четкого регулирования распределения рисков, связанных с осуществлением сделок, которая должна предотвращать мошенничество и другие злоупотребления при осуществлении сделок по ценным бумагам, повышать степень гарантированности надлежащей оплаты за приобретенные ценные бумаги.
Учитывая это, Принципы построения системы депозитарного учета адресованы, в первую очередь, участникам первого и второго уровня депозитарной системы, которые обеспечивают регистрацию и подтверждение прав на эмиссионные ценные бумаги и прав по ним в системе депозитарного учета ценных бумаг, а также порядок проведения расчетов по сделкам по эмиссионных ценных бумаг.
Так, документ определяет, в частности, такие принципы построения системы депозитарного учета:
- обеспечение при проведении депозитарного учета соблюдения депозитарного баланса между объемом полученных Центральным депозитарием, Нацбанком, депозитарным учреждением и Расчетным центром или клиринговым учреждением - в случае осуществления ими депозитарной деятельности депозитарного учреждения, депозитарных активов и распределением ценных бумаг / прав на ценные бумаги, составляющие эти депозитарные активы, между их клиентами, депонентами;
- применение всеми учреждениями на территории Украины, которые осуществляют депозитарную деятельность, единого плана балансовых счетов депозитарного учета, устанавливается правилами (стандартами) Центрального депозитария соответственно;
- ведение депозитарным учреждением учета прав на ценные бумаги, принадлежащие депозитарному учреждению как юрлицу, отдельно от учета прав на ценные бумаги, принадлежащие ее депонентам, кредиторам - в случае зачисления ценных бумаг на депозит нотариуса.
