У листі від 27.11.2012 р. № 48-106/2714-11225 Нацбанк нагадав, що відповідно до пункту 15 ч. 1 ст. 15 Закону "Про запобігання і протидію легалізації (відмиванню) прибутків, отриманих злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" фінансова операція по здійсненню розрахунків по зовнішньоекономічному контракту, що не передбачає фактичного постачання на митну територію України товарів, робіт і послуг, на суму, що рівну або перевищує 150 000 грн., а також рівну або таку, що перевищує суму в інвалюті, еквівалентну 150 000 грн., підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу.
Нацбанк роз'яснив, що для здійснення банком аналізу фінансових операцій за розрахунком по зовнішньоекономічному контракту з метою виявлення тих, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу за вказаною ознакою, термін "постачання на митну територію України" слід розглядати як дії, що регламентуються зовнішньоекономічним контрактом, кінцевим результатом яких є забезпечення надання, доставки одним з учасників зовнішньоекономічного контракту іншому учасникові на митну територію України товарів, робіт, надання на митній території України послуг, які споживаються в процесі здійснення відповідний дія або здійснення відповідний діяльність.
Таким чином, НБУ вважає, що обов'язковому фінансовому моніторингу відповідно до пункту 15 ч.1ст. 15 Закону підлягають операції по здійсненню розрахунків по зовнішньоекономічних контрактах, якщо умовами договору (контракту) визначено, що: надання послуг (наприклад, послуг у сфері науки, культури, мистецтва, освіти, розваг або інших подібних послуг, включаючи послуги організаторів діяльності у вказаних сферах; консультаційні, інженерні, інжинірингові, юридичні, бухгалтерські, аудиторські, послуги у сфері інформатизації, транспортно-експедиторські послуги), а також постачання товарів, робіт здійснюється за межами митної території України.
