Як випливає з листи МВСокрім податкової служби, законність відшкодування ПДВ може перевіряти і Державна служба по боротьбі з економічною злочинністю (ДСБЕЗ). Крім того, ця служба уповноважена проводити контрольні закупівлі товарів.
Річ у тому, що згідно ст. 10 Закону "Про міліцію" співробітники міліції зобов'язані виявляти, попереджати, припиняти і розкривати злочини, застосовуючи для цієї мети оперативно-розшукові заходи. При цьому згідно Положенню про Державну службу по боротьбі з економічною злочинністю одним з головних завдань служби є своєчасне припинення і попередження злочинів в області економіки. Тому при отриманні відомостей про здійснення або про підготовку злочинів в області економіки, у тому числі пов'язаних з незаконним відшкодуванням ПДВ, ДСБЕЗ зобов'язана здійснити перевірку таких відомостей на підставі нормативних актів, якими керується міліція.
Що ж до повноважень по проведенню контрольних закупівель, то правом їх проведення ДСБЕЗ наділяє пп. 4 п. 5 Положень про Державну службу по боротьбі з економічною злочинністю. Контрольні закупівлі ДСБЕЗ може проводити при виявленні порушень законодавства, регулюючого фінансову, господарську або підприємницьку діяльність, які спричиняють за собою карну відповідальність.