НКЦБФР внесла зміни в Положення про порядок оцінки вартості чистих активів інвестиційних фондів і взаємних фондів інвестиційних компаній. Змінами, затвердженими рішенням від 23 вересня 2014 року № 1247 дано визначення таким поняттям, як "балансова вартість", "вартість придбання", "невиконання зобов'язань емітентом облігацій", "знижуючий коефіцієнт" (ПК) і "уцінка".
Також передбачено, що ринкова вартість цінних паперів українських емітентів, які внесені у біржовий список, визначається за даними біржового курсу організатора торгівлі на дату розрахунку вартості чистих активів. А цінні папери іноземних емітентів, що є в обігу на одній з провідних іноземних бірж, оцінюються по біржовому курсу, визначеному цією біржею на дату оцінки. При оцінці вартості активів інвестиційного фонду або взаємного фонду інвестиційної компанії вартість цінних паперів емітентів, реєстрація випуску яких скасована, дорівнює нулю.
Акції українських емітентів, звернення яких зупинене, оцінюються так:
1) акції, звернення яких зупинене (окрім випадків реорганізації емітента), впродовж 12 місяців з дати публікації рішення про припинення звернення оцінюються за останньою балансовою вартістю;
2) акції, звернення яких зупинене більш ніж на 3 місяці, оцінюються з використанням ПК, який застосовується до балансової вартості таких акцій, оцінки, що склалася на дату, що йде за датою обнародування рішення про припинення, а саме:
- ПК складає 0,5, якщо з дати публікації рішення про припинення пройшло від 3 до 6 місяців включно;
- ПК складає 0,25, якщо з дати публікації рішення про припинення пройшло від 6 до 9 місяців;
- ПК складає 0, якщо з дати публікації рішення про припинення пройшло більше 9 місяців включно;
3) акції, звернення яких зупинене у зв'язку з реорганізацією емітента, оцінюються за останньою балансовою вартістю;
4) у разі відновлення звернення акцій їх оцінна вартість збільшується до вартості, що склалася до застосування ПК.
Також змінами передбачені особливості оцінювання цінних паперів емітента з дати публікації інформації про порушення справи про банкрутство; оцінювання акцій українських емітентів, які не внесені у біржовий список, і акцій емітентів, які виключені з біржового списку організаторів торгівлі; оцінювання боргових цінних паперів.
