Національний банк в листі від 21 травня 2014 року № 41-105/24721 роз'яснив, що для підтвердження ділової репутації і майнового положення фізосіб - резидентів України, а також фізосіб - іноземців, за наявності прибутків, отриманих в Україні, які виступають засновниками юрособи, що має намір здійснювати банківську діяльність, або планують придбати / збільшити істотну участь у банку, відповідно до вимог розділу II Положення про порядок реєстрації і ліцензування банків, відкриття відособлених підрозділів у пакеті документів мають бути надані, зокрема:
- інформація органу державної податкової служби про стан виконання обов'язків як платника податків;
- довідка органу державної податкової служби про подану декларацію про майновий стан і прибутки (податковій декларації).
Інформація представляється у вигляді:
- довідки про подану декларацію про майновий стан і прибутки (про сплату НДФЛ і про відсутність податкових зобов'язань по такому податку), затвердженою наказом Миндоходов від 11.12.2013 р. № 795;
- довідки про відсутність заборгованості по податках, зборах, платежах, контрольованих органами прибутків і зборів.
У разі збільшення статутного капіталу банку фізособи, які не є власниками істотної участі і вносять засоби в статутний капітал банку у розмірі одного і більше відсотків статутного капіталу з урахуванням його збільшення відповідно до вимог підпункту "г" пункту 1.3 глав 1 розділу VII Положення подають довідку про подану декларацію про майновий стан і прибутки (про сплату НДФЛ і про відсутність податкових зобов'язань по такому податку).
