Національна комісія з цінних паперів і фондового ринку схвалила Положення про встановлення ознак фіктивності емітентів цінних паперів і включення таких емітентів в перелік (список) емітентів, що мають ознаки фіктивності.
До ознакам фіктивності відносяться:
1) встановлений НКЦБФР і / або Миндоходов факт відсутності емітента по місцезнаходженню;
2) непредставлення емітентом в Комісію регулярної інформації і / або органів Миндоходов податкової звітності;
3) не скликання акціонерним товариством загальних зборів акціонерів впродовж двох років підряд і / або неутворення органів управління АТ, визначених законодавством, впродовж року з дня реєстрації Комісією звіту про результати приватного розміщення акцій серед засновників АТ;
4) низький рівень (менше 3 % від розміру активів емітента) або відсутність прибутків від реалізації товарів, робіт, послуг з основного виду діяльності за станом на кінець фінансового року;
5) відсутність сплаченого ПДВ впродовж звітного періоду, якщо емітент є платником ПДВ;
6) переважаючу долю активів емітента (більше 90 %) складають фінансові інвестиції і / або дебіторська заборгованість відповідно до фінансової отчетностиью емітента, поданої в Комісію і / або Миндоходов за станом на кінець звітного періоду;
7) кількість працівників емітента за станом на кінець звітного періоду складає менше 3 чоловік;
8) середньомісячних витрат емітента на оплату праці одного співробітника складають менше мінімального розміру зарплати, встановленого законодавством;
9) реєстрація місцезнаходження емітента у будівлі житлового фонду за адресою, де зареєстровано більше 20 інших емітентів цінних паперів;
10) наявність судового рішення, що набрало законної сили, пов'язаного з використанням цінних паперів емітента з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів).
У разі відповідності емітента мінімум трьом критеріям, вказаним вище, Комісія і / або Миндоходов проводять перевірку відповідності емітента іншим критеріям фіктивності.
За результатами проведеної перевірки Комісія може прийняти рішення про визначення емітента що має ознаки фіктивності, і включити такого емітента в Перелік.
Відповідність емітента одночасно двом критеріям фіктивності, визначеним в підпунктах 1 і 2, що підтверджується відповідними документами, є безумовною основою для ухвалення Рішення і включення такого емітента в Перелік.
Бути виключеним з цього списку емітент може бути у разі, якщо надасть до регулятора документи, що підтверджують усунення підстав для визнання що його має ознаки фіктивності.
Планується, що формування, ведення і внесенні змін до Переліку здійснюватиме Комісія в електронному вигляді і публікувати таку інформацію на своєму веб - сайті.
За інформацією НКЦБФР.
