У листі від 13 листопада 2013 року № 25-112/22344 Нацбанк розповів про дотримання фізособами порядку використання поточних рахунків фізосіб, відкритих для власних потреб.
Так, згідно ст. 1066 Цивільного кодексу за договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок, відкритий клієнтові (власникові рахунку), грошові кошти, які йому поступають, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунку і проведення інших операцій по рахунку. Банк не має права визначати і контролювати напрям використання грошових коштів клієнта і встановлювати інші, не передбачені договором або законом, обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на власний розсуд.
Згідно частини 1 ст. 1067 ГК договір банківського рахунку полягає для відкриття клієнтові або визначеному ним обличчю рахунку у банку на умовах, погоджених сторонами. Частиною 1 ст. 1068 ГК визначено, що банк зобов'язаний здійснювати для клієнта операції передбачені для рахунків цього виду законом, банківськими правилами і звичаями ділового обороту, якщо інше не встановлене договором банківського рахунку.
Законом "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" визначено, що вкладник-фізособа (окрім фізосіб-суб'єктів підприємницької діяльності), яка зробила висновок або на користь якого укладений договір банківського вкладу (депозиту), банківського рахунку або яке є власником іменного депозитного сертифікату. Фонд гарантування вкладів фізосіб відшкодовує вклади, розміщені на рахунках, які не використовуються вкладником для здійснення підприємницької діяльності.
Згідно з пунктом 7.7 глав 7 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків в національній і іноземних валютах використовувати поточні рахунки фізосіб для проведення операцій, пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності, заборонено. При відкритті поточних рахунків фізособам банки повинні забезпечити цих осіб інформацією про режим використання таких рахунків в порядку, встановленому внутрішніми положеннями банку.
Клієнт-фізособа в заяві про відкриття поточного рахунку або способом, встановленим внутрішніми положеннями банку, повинен письмово підтвердитищо йому відоме, що цей рахунок забороняється використовувати для проведення операцій, пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності. Особливості функціонування рахунку мають бути передбачені в договорі, який полягає між банком і його клієнтом.
Відповідно до пункту 10.8 глав 10 Положення про порядок емісії спеціальних платіжних засобів і здійснення операцій з їх використанням контроль за рухом і цільовим використанням засобів по рахунках користувачів з використанням спеціальних платіжних засобів здійснюється власниками цих рахунків.
