Сьогодні набув чинності Закон "Про фінансову реструктуризацію"який покликаний врегулювати негативні наслідки у фінансовому секторі, спричинені фінансовими кризовими процесами в економіці України.
Прийняття Закону було ініційовано для виконання зобов'язань української сторони перед міжнародними фінансовими організаціями, які брали долю в розробці його положень. Головною метою Закону є механізм добровільної фінансової реструктуризації боргів підприємств України та їх досудової санації.
Закон поширюється на боржників, які перебувають в критичному фінансовому стані (ситуація, коли боржником визнана неспроможність своєчасно виконати свої грошові зобов'язання перед кредиторами).
При цьому, для застосування процедури фінансової реструктуризації необхідний консенсус боржника і кредиторів, тобто, замість судової процедури, встановленої Законом "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" та іншими нормативними актами в цій сфері, передбачається переговорна процедура фінансової реструктуризації яка, зокрема, передбачає: переглядання термінів погашення, переглядання розміру процентних ставок, надання нового фінансування боржника, прощення частини боргу. Крім того, з дня качану проведення процедури фінансової реструктуризації запроваджується мораторій, який діє до завершення такої процедури (тобто не більше ніж 180 днів).
Законом передбачено створення Спостережної ради, яка діє на громадських засідках та утворює Секретаріат і Арбітражний комітет, що у свою чергу займаються організаційним забезпеченням процедури реструктуризації та розглядом спорів.
Встановлено такий алгоритм дій боржника, що хоче почати процес фінансової реструктуризації:
- боржник повинний отримати згоду кредиторів, яким належить щонайменше 50 відсотків загальної суми вимог фінансових установ до боржника, за винятком вимог пов'язаних осіб;
- Секретаріат реєструє заяву боржника та перевіряє її;
- відбуваються переговори та узгодження плану реструктуризації.
У переговорах можуть брати доля як фінансові встанови, які є кредиторами боржника, так і інші кредитори, а також органи стягнення (фіскальні, митні органи, виконавча служба, державне казначейство) і Фонд гарантування вкладів фізичних осіб.
На період дії Закону (3 роки) встановлюється пріоритетність його положень над положеннями чинного законодавства України. У тій же година самим Законом внесені зміни до низькі законодавчих актів з питань банківської діяльності, фінансових послуг, відновлення платоспроможності або банкрутства, виконавчого провадження, іпотеки і навіть порядку викупу акцій акціонерних товариств у відповідному законі та особливостей припинення поруки, встановлених Цивільним кодексом. З метою створення додаткових стимулів для участі у процедурі фінансової реструктуризації положеннями Закону передбачено захист від визнання правочинів недійсними. Крім того, Податковим кодексом встановлені спеціальні положення щодо оподаткування прибутку підприємств, які знаходяться в процесі фінансової реструктуризації.
У цілому прийняття Закону можна оцінити як спробу надати перспективним підприємствам з наявною заборгованістю, що загрожує їх існуванню, можливості досягти домовленості з кредиторами і зберегти активи без судової процедури. Цьому сприяють визначені законом пільги та особливості. У тій же годину фінансові встанови на підставі Закону можуть розраховувати на встановлення єдиних правив, що застосовуватимуться при переговорах з реструктуризації та виключення з цього процесу пов'язаних з боржником осіб, а також обмеження впливу кредиторів з боку держави. Що стосується змін до чинного законодавства, введених Законом, та створення нових регулюючих органів, висновок можливо буде зробити в процесі виконання вказаних норм.
Арсен Нізельськийстарший юрист
Андрій Слободенюкюрист
Компанії LEMAN International Law Group
