У резидентів України, що використовують в корпоративній структурі компанії, зареєстровані на території Великобританії, в найближчі декілька років не виникне додаткових ризиків у зв'язку з розкриттям інформації про бенефіціари. Такої думки дотримуються фахівці юридичної компанії ICF Legal Service.
У світлі останніх світових змін в податковому законодавстві (підписання програми BEPS, FATCA і інші) багато європейських країн міняють свої системи законодавства, посилюючи контроль за власниками бенефіціарів. Однією з перших таких держав стала Великобританія, яка вже розробила інструкцію по практичній реалізації принципів G20 у сфері розкриття інформації про власників бенефіціарів компаній, зареєстрованих на території Великобританії.
Так, основним кроком до реалізації плану вказаної інструкції є створення Центрального реєстру, в якому розміщуватиметься уся інформація про бенефіціари. Цей реєстр буде публічним і почне діяти з червня 2016 року. Фінансові установи і уповноважені державні органи зможуть отримати доступ до розміщеної в реєстрі інформації для проведення due diligence компаній. Крім того, в цьому реєстрі буде містяться відомості про власників бенефіціарів по трастових деклараціях і трастових угодах, інститут яких має велике значення у Великобританії.
Також будуть внесені зміни в податкове законодавство Великобританії критерії, по яких особа визнаватиметься власником бенефіціара. При цьому, компанії стануть зобов'язаними надавати достовірну, повну і точну інформацію про їх бенефіціари, ці дані будуть доступні для державних органів. Уряд Великобританії також має намір ввести ефективні механізми для обміну вказаною інформацією з державними органами інших країн відповідно до міжнародних договорів.
Коментуючи майбутню реформу у британській системі контролю бізнесу, юрист ICF Legal Service Анастасія Рогатюк відмічає: "Нині Україна не приєдналася до угод про автоматичний обмін інформацією, робота по адаптації законодавства, з метою відповідності останнього вимогам подібних угод, не ведеться, для обміну банківською інформацією немає відповідних внутрішніх реєстрів, а значить і немає технічних можливостей для такого обміну. Отримання інформації державними органами України в ручному режимі, звичайно ж, будуть можливі, як можливі вони і зараз. Потенційні негативні наслідки такої активності легко купіруються за допомогою правового інституту номінальних бенефіціарів".
Джерело:ICF Legal Service
Нагадаємо, що 23 лютого в Києві відбудеться практичний семінар для представників українського бізнесу на тему "Практика міжнародного податкового планування : оптимізація оподаткування і захист бізнесу". Програма включає аналіз загальносвітових і локальних тенденцій податкового планування, останніх змін в законодавстві країн, в т.ч. в частині розкриття власників бенефіціарів в Україні і світі. До участі в заході запрошуються власники, топ-менеджери компаній, inhouse юристи.
