Если еще 3-4 года тому назад о наличии комплаенс-систем при оформлении сделки даже речь не шла, то сейчас, кроме уже привычного due diligence, для того, чтобы любая мало-мальски серьезная сделка не сорвалась, необходима эффективная комплаенс-система. Отсутствие такой системы может сделать невозможными некоторые сделки на внешних рынках, а также грозить финансовыми санкциями, утверждает Тимур Бондарев, управляющий партнер АО Arzinger.
Для построения комплаенс-системы, прежде всего, нужно понимать цели регулятора, чего он хочет, как планирует действовать в будущем. Кроме того, построение комплаенс-культуры базируется на определении соответствующих рисков, к примеру, остановка бизнеса, финансовые потери, репутационный ущерб, ответственность топ-менеджмента, др. Немаловажную роль в этой системе, по словам представителя ДТЕК Юрия Войцицкого, будет играть и Кодекс этики, который не должен быть просто декларацией. Топ-менеджмент должен сам следовать кодексу и подавать наглядный пример.
Наибольшие риски, с целью упреждения которых собственно и создаются комплаенс-системы, это коррупционные риски. Юристы из Covington & Burling более подробно остановились на двух законах в данной сфере, с которыми рано или поздно столкнется бизнес, чей собственник расширяет сферы своего влияния. В частности, это Foreign Corrupt Practices Act в США и Bribery Act в Великобритании, который вступил в силу в июле 2011 г. и стал результатом критики старых законодательных актов.
Штрафы за выявленные коррупционные нарушения могут быть баснословными. К примеру, в 2008 г. Siemens заплатили властям США 800 млн. дол. за схемы взяток. Но, еще до того, как выплатить штраф, предупреждает Роберт Амае из Covington & Burling, придется потратить существенную сумму на проведение расследования. В целом же, не стоит забывать, финансовые расходы это далеко не единственная санкция. Попавшись на коррупции, компания в конечном счете может лишиться права на участие в тендерах на госконтракты, плюс это репутационный ущерб и судебные иски. Также стоит помнить, что коррупционные нарушения могут повлечь за собой вполне реальный срок лишения свободы для физлиц. А в Китае за взяточничество даже смертная казнь предусмотрена.
Великобритания
Роберт Амае обращает внимание на факт смены руководства Serious Fraud Office в Великобритании, которое занимается наиболее масштабными преступлениями о взяточничестве. Так, если прежнего руководителя можно было больше охарактеризовать как бизнесмена, то теперешний больше прокурор. Кроме того, со следующего года может стать возможным применение процедуры наподобие американского соглашения об отложенном преследовании.
Следуя Закону о взятках в Великобритании нужно помнить также о необходимости внедрить в компании адекватные процедуры противодействия взяточничеству. Даже совершив коррупционное нарушение, но доказав при этом наличие таких процедур, можно избежать преследования со стороны госорганов. Однако, не все так просто. В специальной инструкции определено, что адекватные процедуры должны отвечать принципам пропорциональности, оценки рисков, due diligence, наличия коммуникаций (внутренней и внешней), подготовки персонала, мониторинг таких процедур.
Что же касается так называемых расходов на гостеприимство, то в соответствующей инструкции для прокуроров содержаться нормы относительно типа и уровня преимуществ. Так, одно дело пригласить Билла Гейтса и организовать ему номер в Ритце со всеми соответствующими привилегиями, а другое дело на тех же условиях пригласить к себе младшего сотрудника Майкрософта.
США
«…если где-то в мире дать взятку в долларах США, то американские власти посчитают это за повод привлечь вас к ответственности».
С недавнего времени, подчеркивает г-н Амае, в США действует закон о «bounty hunter» (об информаторах), согласно которому тот, кто сообщил соответствующим органам власти о нарушениях, которые допускаются компанией, получает вознаграждение в размере от 10 до 30 % от конечного регулирования. По данным за прошлый год в Америке насчитали 3 001 информатор. Учитывая размер вознаграждения не стоит удивляться, когда такие информаторы будут бежать наперегонки дабы сообщить о нарушениях компании.
