В письме от 13.05.2013 г. № 48-104/1050/5543 Нацбанк указал, что согласно ст. 15 Закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма» финансовая операция по получению (уплате, перевода) страхового (перестраховочного) платежа (страхового взноса, страховой премии) и финансовая операция по проведению страховой выплаты или страхового возмещения подлежит обязательному финансовому мониторингу, в случае если сумма, на которую она проводится, равна или превышает 150000 грн. или равна или превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентную 150000 грн.
С 1 января 2011 года вступил в силу Закон «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование» (далее - Закон о едином взносе), которым установлено, что плательщики страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, общеобязательное государственное социальное страхование на случай безработицы, общеобязательное государственное социальное страхование в связи с временной потерей трудоспособности и расходами, обусловленными погребением, общеобязательное государственное социальное страхование от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, повлекших утрату трудоспособности, считаются плательщиками единого взноса.
Законом о едином взносе внесены изменения в порядок финансирования Фондом социального страхования по временной потере трудоспособности страхователей (далее - Фонд) и других получателей страховых средств. Согласно изменениям финансирование страхователей-работодателей для предоставления материального обеспечения наемным работникам осуществляется районными, межрайонными, городскими исполнительными дирекциями отделений Фонда в порядке, установленном правлением Фонда. Страховые средства зачисляются на отдельный текущий счет и могут быть использованы страхователем исключительно на предоставление материального обеспечения и социальных услуг застрахованным лицам.
Частью 2 ст. 24 Закона о едином взносе установлено, что банки принимают от плательщиков единого взноса, указанных в пункте 1 части 1 ст. 4, платежные поручения и другие расчетные документы на выдачу (перечисление) средств для выплаты заработной платы, на которые начисляется единый взнос, и осуществляют выдачу (перечисление) указанных средств только при условии одновременного представления плательщиком расчетных документов о перечислении средств для уплаты соответствующих сумм единого взноса или документов, подтверждающих фактическую уплату таких сумм в порядке, определенном правлением Пенсионного фонда по согласованию с Нацбанком и центральным органом исполнительной власти, обеспечивающим формирование государственной политики в сфере трудовых отношений, социальной защиты населения.
Таким образом, учитывая, что в соответствии с требованиями Закона о едином взносе уплата единого взноса страхователями осуществляется в обязательном порядке и на регулярной основе, Нацбанк считает, что финансовые операции, осуществляемые во исполнение законодательства об общеобязательном государственном социальном страховании, не подлежат финансовому мониторингу по указанным выше признакам.
