В разъяснении ГКЦБФР от 25 мая 2011 года № 8 речь идет о порядке применения статей 1 и 8 Закона "О Национальной депозитарной системе и особенностях электронного обращения ценных бумаг в Украине" при осуществлении депозитарием клиринга и расчетам по договорам относительно ценных бумаг с использованием взаимозачета встречных обязательств сторон и проведением операций, являющихся следствием такого взаимозачета.
ГКЦБФР сообщает, что правила и операционные стандарты клиринга и расчетов по соглашениям о ценных бумагах установлены Положением расчетно-клиринговой деятельности по договорам относительно ценных бумаг.
Кроме того, в этой сфере действует Положение о депозитарной деятельности.
Обобщая требования этих нормативных актов, ГКЦБФР разъясняет, что условия договоров депозитария с хранителем, условия договоров об открытии счетов в ценных бумагах хранителей с их депонентами, регламент депозитария могут предусматривать при проведении расчетов относительно ценных бумаг по результатам клиринга выдачу хранителю распоряжения, содержащего итоговую операцию по всем договорам о ценных бумагах, заключенным на фондовой бирже, принятых депозитарием к расчетам и по которым выполнен клиринг. Кроме того, предусматривается выдача хранителю информационного уведомления, содержащего реквизиты и основные параметры (условия) этих договоров.
При выполнении таких условий у хранителя возникает право по результатам проведения депозитарием урегулирования обязательств депонентов хранителя, предусматривающего взаимозачет, осуществлять следующие действия:
- выполнять на счетах в ценных бумагах своих депонентов итоговые учетные операции в соответствие с распоряжениями депозитария;
- вносить в журнал операций записи о выполнении таких операций;
- отражать в административных данных показатели о таких операциях;
- в выписке об операциях с ценными бумагами согласно информационного уведомления депозитария отражать сведения обо всех увеличениях и/или уменьшениях количества ценных бумаг на счете депонента, по результату подсчета которых депозитарием было сформировано распоряжение относительно итоговой учетной операции.
Отметим, что клиринг - это получение, сверка и текущие обновления информации, подготовка бухгалтерских и учетных документов, необходимых для выполнения договоров о ценных бумагах, определения взаимных обязательств, предусматривающих взаимозачет, обеспечение и гарантирование расчетов по указанным договорам. Основные требования к клирингу и расчетам по договорам о ценных бумагах изложены в ст. 8 Закона "О Национальной депозитарной системе и особенностях электронного обращения ценных бумаг в Украине".
