28 апреля 2023 года вступил в силу Закон № 2970-ІХ "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законодательные акты Украины относительно имплементации международного стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах".
С 1 июля 2023 года Закон 2970-ІХ требует от подотчетных финансовых учреждений Украины применять меры надлежащей проверки к финансовым счетам для установления того, являются ли счета подотчетными, разъясняют специалисты Главного управления ГНС в Запорожской области.
Если счет является подотчетным (подлежит обмену), финансовое учреждение обязано включить сведения о счете к отчету о подотчетных счетах и подать этот отчет в Государственную налоговую службу.
Новые требования о проверке финансовых счетов и представлении по ним отчетности в ГНС применяются к четырем категориям организаций, определенным разделом VIII Общего стандарта отчетности CRS:
депозитарное учреждение (банки, кредитные союзы и др.);
кастодиальное учреждение (депозитарные учреждения, осуществляющие депозитарную деятельность, номинальные держатели);
инвестиционная компания (инвестиционные фирмы, институты совместного инвестирования, компании по управлению активами и др.);
определенная страховая компания (страховщики, негосударственные пенсионные фонды).
Стандарт CRS содержит отдельные правила надлежащей проверки для счетов, открытых до и начиная с 1 июля 2023 года. В зависимости от этого установлены отдельные правила надлежащей проверки счетов и сроки для завершения этой проверки.
Будьте готовы к проверкам контролирующих органов в 2023 году! Модуль "Искусство обороны" в LIGA360 даст ответы, как защитить бизнес правовым путем. Закажите прямо сегодня.
Читайте также:
