Финансовому мониторингу подлежат пороговые финансовые операции, подозрительные финансовые операции (деятельность), определение и размер которых приведены в статьях 20 и 21 Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" соответственно.
Об этом сообщают специалисты Главного управления ГНС в Ивано-Франковской области.
Налоговики напомнили, что в соответствии с п. 67 части первой ст. 1 Закона № 361-IX "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" финансовые операции, подлежащие финансовому мониторингу, - пороговые финансовые операции, подозрительные финансовые операции (деятельность).
При этом финансовые операции являются пороговыми, если сумма, на которую осуществляется каждая из них, равна или превышает 400 тыс. грн. (для субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи и/или азартные игры, - 55 тыс. грн.) или равна или превышает сумму в иностранной валюте, банковских металлах, других активах, эквивалентную по официальному курсу гривни к иностранным валютам и банковским металлам 400 тыс. грн. на момент проведения финансовой операции (для субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи и/или азартные игры, - 55 тыс. грн.), при наличии одного или больше следующих признаков:
финансовые операции в случае, если хотя бы одна из сторон - участников финансовой операции имеет соответствующую регистрацию, место проживания или местонахождение в государстве (юрисдикции), которое не выполняет или ненадлежащим образом выполняет рекомендации международных, межправительственных организаций, задействованных в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения (в том числе дипломатическое представительство, посольство, консульство такого иностранного государства), или одной из сторон - участников финансовой операции является лицо, имеющее счет в банке, зарегистрированном в указанном государстве (юрисдикции);
финансовые операции политически значимых лиц, членов их семьи и/или лиц, связанных с политически значимыми лицами;
платежные операции по переводу средств за границу (в том числе в государства, отнесенные Кабинетом Министров Украины к офшорным зонам);
финансовые операции с наличными (часть первая ст. 20 разд. ІІІ Закона № 361).
Финансовые операции или попытка их проведения независимо от суммы, на которую они проводятся, считаются подозрительными, если субъект первичного финансового мониторинга имеет подозрение или имеет достаточные основания для подозрения, что они являются результатом преступной деятельности или связаны или касаются финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения (часть первая ст. 21 разд. ІІІ Закона № 361).
Месяц подарков для юристов объявляем открытым! Только сейчас оплачивай два решения LIGA360, а третье получи бесплатно. Успей воспользоваться предложением до 31 октября.
Читайте также:
