Самозанятых лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, будут штрафовать за невыполнение законных требований должностных лиц субъектов государственного финансового мониторинга об устранении нарушений законодательства касаемо предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или за создание препятствий для выполнения возложенных на них обязанностей.
Должностные лица субъектов первичного финансового мониторинга, граждане - субъекты предпринимательской деятельности, самозанятые лица, ликвидаторы или уполномоченное лицо Фонда гарантирования вкладов уплатят штраф от 100 до 200 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан (1700 - 3400 грн). Отметим, что актуальный размер НМДГ можно узнать в модуле "Справочники" ИПС ЛІГА:ЗАКОН. Заказать тестовый доступ можно здесь.
Соответствующие изменения в статью 188-34 КоАП внесены новым Законом № 361-IX "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения", который вступит в силу 28 апреля 2020 года.
Напомним, самозанятое лицо - налогоплательщик - ФЛП или осуществляющий независимую профессиональную деятельность при условии, что не является работником в пределах такой предпринимательской или независимой профессиональной деятельности.
Независимая профессиональная деятельность - участие физического лица в научной, литературной, артистической, художественной, образовательной или преподавательской деятельности, деятельность врачей, частных нотариусов, частных исполнителей, адвокатов, арбитражных управляющих (распорядителей имущества, управляющих санацией, ликвидаторов), аудиторов, бухгалтеров, оценщиков, инженеров или архитекторов, лица, занятого религиозной (миссионерской) деятельностью, другой подобной деятельностью при условии, что такое лицо не является работником или ФЛП и использует наемный труд не более как четырех физических лиц.
Напоминаем, что проверить своего бизнес-партнера вы можете в системе мониторинга CONTR AGENT. Воспользуйтесь преимуществами сервиса, заказав тестовый доступ.
