Минюст в письме от 10 августа 2015 года № К-15171/19.3 разъяснил порядок внесения в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц - предпринимателей сведений о конечных бенефициарных владельцах (контролерах) юридического лица.
Конечный бенефициарный владелец (контроллер) - физическое лицо, независимо от формального владения имеющее возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через других лиц, которое осуществляется, в частности, путем реализации права владения или пользования всеми активами или их значительной долей, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также совершение сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления или имеющее возможность оказывать влияние путем прямого или опосредованного (через другое физ- или юрлицо) владение одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и / или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере 25 или более процентов уставного капитала или прав голоса в юрлице.
Объем информации, которая должна содержаться в Едином государственном реестре о конечном бенефициарном собственнике (контроллере) юридического лица, в том числе конечном бенефициарном собственнике (контроллере) его учредителя (участника), если учредитель (собственник) - юридическое лицо, установлен частью 2 ст. 17 Закона «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей».
Законом № 475-VIII «О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно сведений о конечном бенефициарном собственнике (контроллере) юридического лица», который вступил в силу 26.05.2015:
- продлен до 25 сентября 2015 года срок подачи юридическими лицами, зарегистрированными до вступления в силу Закона № 1701-VII «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгоду юридических лиц и публичных деятелей», сведений о своем конечном бенефициарном собственнике (контроллере), в том числе конечном бенефициарном собственнике (контроллере) их участника (учредителя), если участник (учредитель) - юридическое лицо;
- предусмотрено, что в случае отсутствия у юрлица конечного бенефициарного собственника подаются сведения о его отсутствии.
Для внесения сведений в Реестр представитель юридического лица должен представить государственному регистратору заполненную регистрационную карточку (форма 4, утвержденная приказом Министерства юстиции от 14.10.2011 № 3178/5 «Об утверждении форм регистрационных карточек»). При подаче регистрационной карточки (форма 4) заполняются только те поля, которые касаются изменения сведений о юридическом лице, которые вносятся в Единый государственный реестр.
Согласно положениям Закона № 475-VIII сведения о конечном бенефициарном собственнике не подаются:
- политическими партиями, творческими союзами, их территориальными центрами, адвокатскими объединениями, торгово-промышленными палатами, религиозными организациями, государственными и коммунальными предприятиями, государственными органами, органами местного самоуправления и их ассоциациями;
- юридическими лицами, участниками которых являются исключительно физические лица, если конечные бенефициарные владельцы (контроллеры) таких юридических лиц совпадают с их участниками. В этом случае участники - физические лица являются бенефициарными собственниками (контроллерами) такого юридического лица.
Положения Закона № 475-VIII об отсутствии необходимости подавать информацию о конечном бенефициаре при его совпадении с участниками юрлиц, распространяется только на юридических лиц, зарегистрированных до вступления в силу Закона № 1701-VII.
