Финансовый мониторинг
Постановлением от 26 июня № 417 Национальный банк утвердил Положение об осуществлении банками финансового мониторинга, которое вступило в силу 3 июля. По сообщению НБУ, новое положение поможет предотвращать использование банков для отмывания незаконных доходов. Сам акт предусматривает ряд мер, которые должны приниматься банками, в том числе анализ рисков, ведение специальных реестров и отчетность, а также прочие меры. Банки должны создать отдел, ответственный за предотвращение легализации криминальных доходов/финансирование терроризма. За неисполнение предписаний положения несет ответственность руководитель банка.
Электронные подписи
С 15 июля сотрудники банков, а также их клиенты могут использовать электронные цифровые подписи, которые можно оформить как в специально созданном центре в банке, так и в отдельных центрах (постановление № 440 от 7 июля). НБУ также уточнил особенности функционирования Заверительного центра при Нацбанке, который занимается сертификацией ключей для использования электронных подписей.
Экспорт услуг через Интернет: изменения в валютном контроле
Для подтверждения расчетов теперь можно использовать также применяемые в международной практике документы, однако такие документы должны быть надлежащим образом оформлены и содержать исчерпывающую информацию. Для удостоверения копий документов (например, инвойса), достаточно подписи резидента и печати при ее наличии. Изменения касаются людей, занимающихся фрилансом (программисты, дизайнеры, переводчики), прямыми продажами, продажами через стоки и рекламных посредников. Об этом говорится в письме от 7 июля № 22-01012/46746 «Об осуществлении контроля за операциями резидентов, которые предусматривают экспорт услуг нерезидентам через сеть Интернет».
Нюансы в определении расчетного периода для начисления процентов по депозитным сертификатам
Отсчет срока размещения сертификата для начисления процентов начинается в день поступления средств от банке, а не в следующий день после размещения депозитного сертификата, как это было ранее. Соответствующее постановление от 3 июля № 432 действует с 15 июля.
Порядок проведения банками валютных операций
C 4 июля 2015 года для осуществления валютных операций клиентами банков, у которых есть налоговый долг, который возник в результате смены порядка (алгоритма) зачисления авансовых взносов с налога на прибыль на время выплаты дивидендов в счет оплаты ежемесячных авансовых платежей по этому налогу, разрешено подавать в банк вместо справки Государственной фискальной службы (ГФС) об отсутствии задолженности по налогам, сборам и платежам письмо ГФС о долге, который возник в результате вышеуказанной смены алгоритма. Об этом говорится в постановлении от 3 июля № 427.
Нормативы обязательного резервирования для банков - новые механизмы
C 7 июля 2015 года (постановление НБУ от 3 июля № 436) банки, используя специальное программное обеспечение, ежедневно в течении периода содержания предоставляют НБУ дополнительные данные для расчета обязательных резервов. Банки обязуются также подавать справки в установленной форме в НБУ по окончанию такого периода. В случае нарушения банком требований по формированию и сохранению обязательных резервов, банк лишается права осуществлять собственные операции по покупке иностранной валюты в течении следующего календарного месяца.
Дмитрий Абраменко, старший юрист
Яна Каминская, младший юрист
Trusted Advisors
