В письме № 25-02002/24990 Нацбанк разъяснил некоторые вопросы осуществления обязательного финансового мониторинга.
Согласно ст. 15 Закона о предотвращении отмыванию доходов финансовая операция по переводу денежных средств за границу по внешнеэкономическим договорам (контрактам) на сумму, которая равняется или превышает 150 тыс. грн или равняется или превышает эквивалентную сумму в иностранной валюте, банковских металлах, других активах, подлежит обязательному финмониторингу. Следует отметить, что это правило не распространяется на переводы денежных средств по договорам, которые предусматривают фактическую поставку товаров на таможенную территорию Украины,
НБУ считает, что при осуществлении банком анализа финансовых операций по переводу денежных средств за границу по внешнеэкономическим договорам, с целью выявления таких, которые подлежат обязательному финансовому мониторингу, необходимо руководствоваться общими нормами Гражданского, Хозяйственного и Таможенного кодексов.
Согласно ст. 264 Хозяйственного кодекса материально-техническое снабжение и сбыт продукции производственно-технического назначения и изделий народного потребления, как собственного производства, так и приобретенных у других субъектов хозяйствования, осуществляются субъектами хозяйствования путем поставки, а в некоторых случаях также на основе договоров купли-продажи. Согласно ст. 265 Хозяйственного кодекса и ст. 712 Гражданского кодекса по договору поставки одна сторона - поставщик обязуется передать в обусловленные сроки второй стороне - покупателю товар, а покупатель обязуется принять указанный товар и уплатить за него определенную денежную сумму.
Нацбанк отметил, что перемещение товаров через таможенную границу осуществляется с соблюдением соответствующей таможенной процедуры, предусматривающей таможенное оформление, в том числе с оформлением таможенной декларации в порядке, определенном таможенными правилами.
НБУ считает, что для осуществления банком анализа финансовых операций по переводу денежных средств за границу, с целью выявления таких, которые подлежат обязательному финансовому мониторингу, фактической поставкой товаров на таможенную территорию Украины являются действия, связанные с обеспечением поставки на таможенную территорию Украины товаров, которые являются недвижимыми вещами в значении Таможенного кодекса.
