Нацкомфинуслуг распоряжением от 4 февраля 2014 года № 295 утвердила требования к организации и функционированию системы управления рисками у страховщика.
Установлено, что для избежания и минимизации рисков, смягчения их последствий, снижения уязвимости к ним страховщик обязан внедрить систему управления рисками, включающей стратегию управления рисками в соответствии и реализацию управления рисками в соответствии.
Нацкомфинуслуг считает, что при осуществлении управления рисками страховщик должен систематизировать риски по такой классификации:
1) андеррайтинговый риск;
2) рыночный риск, включающий: риск инвестиций в акции, риск процентной ставки, валютный риск, риск спреда, имущественный риск, риск рыночной концентрации;
3) риск дефолта контрагента - риск несостоятельности контрагента (перестраховщика, должника и любого дебитора) выполнить взятые на себя какие-либо договорные обязательства перед страховщиком;
4) операционный риск - риск финансовых потерь страховщика, возникает из-за недостатков управления, процессов обработки информации, контролируемости, непрерывности работы, надежности технологий, а также ошибки и несанкционированные действия персонала;
5) риск участника финансовой группы - риск негативного воздействия на финансовое состояние страховщика-участника финансовой группы, вызванный ухудшением финансового состояния другого участника группы, в состав которой входит страховщик.
Перечень рисков может быть расширен страховщиком.
Стратегия управления рисками утверждается решением наблюдательного совета (в случае если наблюдательный совет не создан, решением исполнительного органа страховщика) и содержит:
1) цель управления рисками;
2) определение основных принципов управления рисками;
3) определение рисков у страховщика с учетом классификации рисков;
4) карту рисков;
5) определение допустимых пределов рисков;
6) описание процедур управления рисками;
7) описание механизма выявления и оценки рисков как систематического процесса, включающего анализ новых и переоценку существующих рисков;
8) описание механизма обеспечения платежеспособности страховщика в соответствии с требованиями законодательства и общей величины рисков у страховщика;
9) описание разграничения функций и ответственности в процессе управления рисками, определение лиц, ответственных за пересмотр эффективности Стратегии;
10) порядок взаимодействия между исполнительным органом страховщика, наблюдательным советом и структурным подразделением страховщика (или назначенным работником), выполняющим функцию оценки рисков, в процессе управления рисками.
Исполнительный орган страховщика является ответственным за практическую реализацию основных элементов СУР, предусматривающую, в частности:
- обеспечение разработки и утверждение внутренних документов, которыми регулируется политика по управлению рисками при осуществлении андеррайтинга, формирования страховых резервов, управления активами и пассивами, инвестиционной деятельности, перестрахования;
- обеспечение постоянной адекватности и эффективности внутренних документов путем внесения в них соответствующих изменений в ответ на изменения внешних или внутренних факторов;
- обеспечение разработки и утверждение внутренних положений и процедур по определению количественных характеристик риска и осуществления периодического пересмотра (по меньшей мере один раз в год) этих процедур и положений с целью их актуализации.
