Отныне украинские компании обязаны раскрывать информацию о своих конечных бенефициарах . Это значит, что информация должна быть доступна обо всех физических лицах, которые имеют возможность непосредственно или опосредованно осуществлять решающее влияние на управление бизнесом. Фамилия, имя, отчество, страна гражданства, паспортные данные, место жительства и регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика - все это теперь часть Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц. Результатом невыполнения этого требования закона может стать блокирование работы компании, ответственность в виде штрафа до 8500 грн. (причем штрафовать будут не предприятие, а лично его руководителя) и масса репутационных рисков. Уже определились, открываться или нет?
О том, как вопрос раскрытия бенефициаров регулируется в Украине и в мире, мы будем отдельно говорить на бизнес-практикуме "Практика международного налогового планирования: холдинги, торговля, защита активов, счета в иностранных банках. Обзор последних изменений в Украине и мире". В частности, речь пойдет о сохранении анонимности и ее значении для защиты активов. Будет рассмотрен институт бенефициаров в общем (английском) праве и портрет выгодополучателя в украинском законодательстве, а также вопросы обмена налоговой информацией и усиления финансового мониторинга.
