Приказом Минфина от 17 марта 2011 года № 364 утверждена Инструкция по оформлению материалов об административных правонарушениях Министерством финансов Украины.
Инструкция разработана на основании ст. 23 Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма" (далее - Закон), предусматривающей меры ответственности за нарушения законодательства в указанной сфере. Кроме того, Инструкция разработана во исполнение статей 221 и 225 КоАП, регламентирующих порядок составления админпротоколов, а также подведомственность админдел.
Инструкция устанавливает порядок составления уполномоченными должностными лицами Минфина протоколов об админправонарушениях и подачи органам, уполномоченным на рассмотрение этих админдел, протоколов и материалов об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 166-9 и 188-43 КоАП.
Статьей 166-9 КоАП предусмотрена ответственность за нарушения законодательства в сфере воспрепятствования легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а статьей 188-34 КоАП - за невыполнение законных требований должностных лиц субъектов госфинмониторинга.
В инструкции перечислены нарушения законодательства в указанной сфере, которые влекут привлечение к админответственности и, соответственно, составление адмипротокола. Следует отметить, что эти нарушения соответствуют нарушениям, перечисленным в Законе и КоАП.
Установлено, что протоколы об админправонарушениях составляются относительно:
- должностных лиц субъектов первичного финмониторинга и граждан-предпринимателей, являющихся субъектами первичного финмониторинга;
- лиц, незаконно разгласивших в каком-либо виде информацию, являющуюся объектом обмена между субъектами первичного финмониторинга и Госфинмониторингом, или факт ее представления (получения), и которым эта информация стала известна в связи с профессиональной или служебной деятельностью.
Инструкцией предусмотрен порядок оформления протоколов об админправонарушениях, а также дел об административных правонарушениях.
Отметим, что новая редакция Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма" действует с 21 августа прошлого года. Внесенными в Закон изменениями существенно конкретизированы нормы относительно привлечения к ответственности за нарушения законодательства в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и легализации терроризма.
