Постановлением Кабмина от 2 февраля 2011 года № 71 утвержден Порядок проведения таможенными органами невыездных документальных проверок.
Порядок определяет основные требования по проведению таможенными органами невыездных документальных проверок, предметом которых являются данные о своевременности, достоверности, полноте начисления и уплаты налогов и сборов, контроль над уплатой которых возложен на таможенные органы.
Проверка проводится в случае:
- выявления признаков возможных налоговых нарушений в результате анализа электронных копий таможенных деклараций, информации касающейся товаров, таможенное оформление которых завершено, полученной от субъектов ВЭД и производителей таких товаров, из Интернета, научной литературы, заключений экспертов;
- поступления от органов иностранных государств подтвержденной информации о неподтверждении аутентичности поданных таможенному органу документов о товарах, таможенное оформление которых завершено, а также запросов относительно предоставления информации по внешнеэкономическим операциям, осуществлявшимся с участием субъектов ВЭД - резидентов Украины.
