Национальный банк Украины 15 августа утвердил Положение о порядке осуществления банками анализа и проверки документов (информации) о финансовых операциях и их участниках.
Тем самым НБУ фактически обязал коммерческие банки усилить контроль за валютными операциями своих клиентов, консолидировав в единый нормативный акт ранее озвученные требования по данному вопросу. Принятие данного постановления Нацбанк аргументировал необходимостью повысить эффективность управления рисками. Но не дал критериев их определения.
В частности, речь идет о таких операциях, как покупка иностранной валюты для перечисления за пределы Украины и перевод иностранной валюты за пределы Украины, перечисление гривни в пользу нерезидентов через корреспондентские счета банков-нерезидентов или через филиалы банков, открытые на территории других государств. Пристальное внимание должно быть уделено и операциям по договорам, предполагающим выполнение резидентами долговых обязательств перед нерезидентами по привлеченным от нерезидентов кредитам, займам в иностранной валюте, а также зачислению средств в валюте на инвестиционные счета нерезидентов-инвесторов в банках Украины как возвращение иностранной инвестиции или в качестве прибыли от инвестиционной деятельности в Украине.
Так, если ранее позиции НБУ содержались лишь в разъяснительных письмах (от 16.01.2016 № 25-0004/3997, от 08.06.2016 № 25-0004/48670, от 14.06.2016 № 25-0005/50423, от 15.06.2016 № 25-0005/50847) и частично нормах Положения о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и предоставления резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам, то теперь это мнение оформлено в виде обязательного нормативного акта.
Тем не менее, как отметила в комментарии ЛІГА:ЗАКОН начальник юридического управления ПАО «БАНК КРЕДИТ ДНЕПР» Елена Сукманова, постановление содержит и ряд нововведений, которые с одной стороны расширяют функции банковского контроля за финансовыми операциями своих клиентов, а с другой стороны приводят к автоматическому увеличению ответственности банков за не вполне свойственные им функции со всеми вытекающими последствиями.
Например, при проведении операции анализу подлежат:
- установление банком наличия или отсутствия экономической целесообразности финансовой операции;
- установление достаточности (недостаточности) реальных финансовых возможностей проводить финансовую операцию на соответствующую сумму;
- изучение информации об участниках финансовой операции, их деятельности и деловой репутации.
«Вместе с тем, при всех вышеперечисленных индикаторах рисковой деятельности НБУ не дает четких и однозначных критериев их определения, также как и не определяет даже форму и содержание заключения службы финансового мониторинга банка, которое предоставляется на финансовые операции клиентов», - констатирует Е. Сукманова.
И отдельного, по мнению эксперта, внимания с юридической точки зрения в указанном постановлении заслуживает п. 9, который устанавливает, что банк должен убедиться в действительности предоставленных клиентом документов и соответствия их оформления требованиям действующего законодательства: «Возникает логичный вопрос: является ли банк судом для оценивания законности сделки, правоохранительным органом для предоставления выводов о действительности документов, или нотариусом?».
Фактически постановление продолжило тенденцию НБУ по выявлению «схемных операций», не подпадавших ни под один из действующих признаков рисковой деятельности, которая была также отображена и в предыдущем постановлении от 03.08.2016 № 365. В нем был расширен перечень признаков рисковой деятельности такими индикаторами, как несоответствие финансовых операций клиента имеющейся в банке информации о нем или его финансовому или социальному статусу; использование банком или клиентом украденных или недействительных документов; проведение внешнеэкономических операций, по которым банку было известно или могло быть известно о том, что контрагенты по таким операциям неоднократно нарушали свои договорные обязательства.
Новые правила вступают в силу с 1 сентября 2016 года.
