Минфин приказом от 26 января 2016 года № 17 утвердил Критерии, по которым Министерством оценивается уровень риска субъекта первичного финансового мониторинга (далее - СПФМ) быть использованным с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения.
Действие критериев распространяется на таких СПФМ:
- субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи и азартные игры, в том числе казино, электронные (виртуальные) казино;
- субъектов хозяйствования, которые осуществляют торговлю за наличные драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;
- аудиторов, аудиторские фирмы, при проведении аудита и оказании услуг по бухучету;
- субъектов хозяйствования (физлиц - предпринимателей), предоставляющих услуги по бухучету (за исключением лиц, предоставляющих услуги в рамках трудовых правоотношений).
Риски оцениваются по следующим критериям:
- срок осуществления субъектами своей деятельности;
- наличие фактов нарушений законодательства в сфере предотвращения отмыванию доходов;
- наличие обособленных подразделений (филиалов, других подразделений субъекта).
По результатам оценивания субъектов устанавливается низкий, средний или высокий риск:
1) к субъектам с низким риском относятся те, которые соответствуют таким критериям:
- осуществление субъектами своей деятельности свыше 5 лет;
- отсутствие в течение последних 3 лет фактов нарушений законодательства в сфере предотвращения и противодействия отмыванию доходов;
- отсутствие обособленных подразделений (филиалов);
2) к числу субъектов с высоким риском относятся те, которые соответствуют таким критериям:
- осуществление субъектами своей деятельности менее чем 3 года;
- в течение последнего года установлено 2 и более нарушения законодательства в сфере предотвращения и противодействия отмыванию доходов;
- наличие больше чем 3-х обособленных подразделений (филиалы).
К субъектам со средним риском относятся те, которые нельзя отнести ни к низкому, ни к высокому уровням риска.
Субъекты, имеющие низкий уровень риска, проверяются не чаще 1 раза в 3 года, субъекты со среднем уровнем риска - не чаще 1 раза в 2 года. А субъекты, имеющие высокий уровень риска, проверяются не чаще 1 раза в год.
