Изменения, в частности, связанны с введением трехуровневой документации, кроме того дополнено цели мониторинга выявлением рисков отсутствия деловой цели операций, уточнены критерии, используемые при анализе отчетов по КО:
-отрицательные чистые активы при наличии кредитов, займов и других долговых обязательств, возникших по операциям со связанными лицами-нерезидентами;
-несоответствие получателей товаров по данным таможенного оформления сторонам договора (использование косвенных контрактов);
-отсутствие существенных основных средств и т.д.;
добавлены вопросы для проведения опроса (наличие деловой цели операций) и др.
Источник:
https://www.profiwins.com.ua/uk/letters-and-orders/treasury/17052-158mf-21.html
