Зміни, зокрема, пов’язані з запровадженням трирівневої документації, крім того доповнено цілі моніторингу виявленням ризиків відсутності ділової мети операцій, уточнено критерії, які використовуються під час аналізу Звітів по КО:
-від’ємні чисті активи при наявності кредитів, позик та інших боргових зобов’язань, що виникли за операціями з пов’язаними особами – нерезидентами;
-невідповідність одержувачів товарів за даними митного оформлення сторонам договору (використання непрямих контрактів);
-відсутність істотних основних засобів тощо;
доповнено питання для проведення опитування (наявність ділової мети операцій), та ін.
Джерело:
https://www.profiwins.com.ua/uk/letters-and-orders/treasury/17052-158mf-21.html
