В каждом обществе есть правила, которые воспитанные люди принимают и считают для себя обязательными для выполнения. В нашем случае под таким обществом мы будем понимать систему финансово-экономических отношений. Считая себя полноправным членом такого общества, мы берем на себя обязательства по выполнению всех установленных требований, принятых для данной системы. Наша страна только учится быть полноправным участником международных процессов. По уровню развития некоторых отраслей экономики где-то мы отстали, а где-то идем в ногу со временем. Не будем говорить обо всей экономике, а постараемся проанализировать только ее финансовую составляющую.
Финансово-экономические отношения - это отношения между субъектами, которые связаны с формированием, распределением и использованием денежных средств с целью обеспечения потребностей государства, предприятий и граждан.
Не будем касаться темы распределения (это у нас получается более, чем хорошо), а постараемся разобраться, как правильно и безболезненно для себя использовать денежные средства. Для этого в нашем государстве принято достаточное количество законов, позволяющих использовать международный опыт в данной сфере. Некоторые из них находятся в стадии разработки и обсуждения.
Международная практика финансово-экономических отношений с введением принципов, разработанных Организацией Экономического Сотрудничества и Развития под всем известным названием «План BEPS», ставит главной задачей определение конечного бенефициара (выгодополучателя).
Двигаясь согласно ранее заданному тренду на интеграцию в международное сообщество и конкретно в его финансово-экономическую сферу, мы принимаем закон “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”, а также постановление НБУ «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу», в которых пытаемся применить принципы риск-ориентированного подхода.
Как мы уже говорили – мы как воспитанные члены общества, участники финансово-экономических отношений, взялись за исполнение функций и задач, предписанных нам законами. Главная роль в этом процессе была отведена банкам. Банки, пережившие кризис, который в народе окрестили «банкопадом», а официально – «очищением банковской системы», с большим рвением взялись за изучение своих клиентов, дабы не получить штраф от НБУ за неправильно принятые меры согласно риск-ориентированного подхода.
На этом тернистом пути каждый из банков начал разрабатывать свои инструкции и положения. Для изучения огромного массива информации начали создаваться специальные отделы, что привело к увеличению штата сотрудников и затрат на содержание банка. Доходность банковских операций уменьшилась. Если что-то делается (например, вкладываются средства), то это делается для чего-то (например, чтобы средства получить). Банки были придуманы для того, чтобы у одних деньги под проценты брать, а другим деньги под проценты давать и разницу процентных ставок оставлять себе как заработок (очень простое определение, нужное нам для понимания ситуации). Для этого они получили все необходимые разрешения и индульгенцию по поводу своих возможных огрехов с условием, что заниматься этим всем могут только они и главным над ними будет НБУ.
Понимая всю сложность выполнения поставленной перед банками задачи по изучению клиентов на предмет их риск-ориентированности, НБУ дал возможность делегировать функцию идентификации и верификации клиентов – агентам. Чтобы банки не расслабились – ответственность за работу агентов была возложена на сами банки. На практике банки решили не рисковать своей репутацией и не связываться с агентами – зачем телеге пятое колесо, тем более, еще и не бесплатное.
Риск-ориентированный подход начал давать результаты в виде блокировки операций клиентов с требованием предоставления документов, подтверждающих источник происхождения средств. Возможность клиента уточнить у банка что-либо по его процедуре идентификации и верификации теперь будет рассматриваться как попытка обойти это процедуру (Приложение 20 к постановлению НБУ «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу»).
