Нацбанк оновив вимоги до ведення касових операцій банками в Україні для вдосконалення організації касової роботи.
Відповідну постанову «Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні» № 103 Правління НБУ прийняло 25 вересня 2018 року.
Інструкція № 103 регулює взаємовідносини банків (філій, відділень) з питань здійснення касових операцій з НБУ, іншими банками та установлює порядок і вимоги:
- здійснення банками (філіями, відділеннями) касових операцій у гривні та іноземній валюті;
- оформлення банками (філіями, відділеннями) касових документів, здійснення касових операцій з приймання та видачі готівки;
- оброблення банкнот (монет);
- здавання та отримання банками (філіями, відділеннями) готівки національної валюти в НБУ, у тому числі із застосуванням касет.
Норми Інструкції № 103 в частині здійснення операцій з переказу готівки в гривні із застосуванням платіжних терміналів і програмно-технічних комплексів самообслуговування, а також у частині оформлення касових документів поширюються на небанківські фінансові установи та національний оператор поштового зв'язку, які отримали ліцензію НБУ на переказ коштів у гривні без відкриття рахунка.
Відповідно до Закону «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо використання печаток юридичними особами та фізичними особами - підприємцями» Інструкція № 103 визначає, що банк (філія, відділення) має право використовувати печатку, але цей реквізит не є обов'язковим.
Крім того, Інструкція № 103 передбачає нові вимоги щодо:
- визначення банком у внутрішніх положеннях (інструкціях) додатково системи контролю за касовими операціями, порядок звіряння готівки під час проведення ревізії цінностей, роботи з цінними паперами та цінностями, що мають вартість, які зберігаються у сховищах, опису форм статистичних та управлінських звітів про касові операції та періодичність подання за потреби органам управління банку;
- інформування банком клієнтів через інформаційні матеріали, які мають бути розміщені в доступному для клієнта місці, про визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет гривні;
- формування та пакування обігових монет номіналом 1 гривня (залежно від року випуску) та інвестиційних монет Банкнотно-монетним двором;
- оформлення касових документів за операціями на сплату платежів за адміністративні послуги та за рахунками умовного зберігання (ескроу).
Інструкція № 103 набирає чинності з 1 листопада 2018 року. З цього часу втрачає чинність Інструкція про ведення касових операцій банками в Україні № 174.
