Мінфін наказом від 26 січня 2016 року № 17 затвердив Критерії, по яких Міністерством оцінюється рівень ризику суб'єкта первинного фінансового моніторингу (далі - СПФМ) бути використаним з метою легалізації (відмивання) прибутків, отриманих злочинним шляхом, фінансування тероризму і фінансування поширення зброї масового знищення.
Дія критеріїв поширюється на таких СПФМ:
- суб'єктів господарювання, які проводять лотереї і азартні ігри, у тому числі казино, електронні (віртуальні) казино;
- суб'єктів господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і коштовними каменями і виробами з них;
- аудиторів, аудиторські фірми, при проведенні аудиту і наданні послуг з бухобліку;
- суб'єктів господарювання (фізосіб - підприємців), що надають послуги з бухобліку (за винятком осіб, що надають послуги у рамках трудових правовідносин).
Риски оцінюються за наступними критеріями:
- термін здійснення суб'єктами своєї діяльності;
- наявність фактів порушень законодавства у сфері запобігання відмиванню прибутків;
- наявність відособлених підрозділів (філій, інших підрозділів суб'єкта).
За результатами оцінювання суб'єктів встановлюється низький, середній або високий ризик:
1) до суб'єктам з низьким ризиком відносяться ті, які відповідають таким критеріям :
- здійснення суб'єктами своєї діяльності понад 5 років;
- відсутність впродовж останніх 3 років фактів порушень законодавства у сфері запобігання і протидії відмиванню прибутків;
- відсутність відособлених підрозділів (філій);
2) до числа суб'єктів з високим ризиком відносяться ті, які відповідають таким критеріям :
- здійснення суб'єктами своєї діяльності менш ніж 3 року;
- впродовж останнього року встановлене 2 і більше порушення законодавства у сфері запобігання і протидії відмиванню прибутків;
- наявність більше ніж 3-х відособлених підрозділів (філії).
До суб'єктам з середнім ризиком відносяться ті, які не можна віднести ні до низького, ні до високого рівнів ризику.
Суб'єкти, що мають низький рівень ризику, перевіряються не частіше за 1 раз в 3 року, суб'єкти з середньому рівнем ризику - не частіше за 1 раз в 2 року. А суб'єкти, що мають високий рівень ризику, перевіряються не частіше за 1 раз в рік.
