Мінфін наказом від 18 січня 2016 року № 8 затвердив Порядок складання звіту про контрольовані операції.
Звіт про контрольовані операції (далі - звіт) складається платниками податків, об'єм контрольованих операцій яких з 1 контрагентом перевищує 5 млн грн. (без урахування ПДВ).
Звіт подається до 1 травня року, що йде за звітним, засобами електронного зв'язку у електронній формі з дотриманням вимог відносно електронного документообігу і ЭЦП.
Звіт полягає із заголовної, основної частин, додатка і інформації в додатку. У заголовній частині вказуються дані про платника податків, який подає звіт. У основній частині приводяться загальні відомості про операції з різними контрагентами, здійснені впродовж звітного року. У додатку приводяться відомості про особу (обличчях), яка є стороною контрольованої операції, і деталізовані відомості про таку операцію. У інформації до додатка приводиться інформація про ознаки зв'язаності платника податків з відповідним контрагентом відповідно до пп. 14.1.159 п. 14.1 ст. 14 розділу I НК.
Кількість додатків до звіту відповідає кількості контрагентів - сторін контрольованих операцій.
Числові показники у звіті заповнюються в такому форматі:
- грошові показники вказуються в гривнях без копійок з відповідним округленням за загальновстановленими правилами, окрім графи 16 застосувань;
- графа 16 застосувань заповнюється у валюті контракту/договору;
- кількісні показники товару вказуються на основі ваги "нетто" в кілограмах. У разі неможливості вираження кількості в кілограмах допускається вираження в додаткових одиницях виміру (штуки, літри, кубічні метри і т. п) з обов'язковою вказівкою одиниці виміру у відповідній графі звіту. Якщо предметом контрольованої угоди є виконання робіт, послуг, вказується кількість таких операцій згідно з первинними документами;
- показники дат заповнюються в цифровому форматі: чч.мм.гггг (де чч. - число, мм. - місяць, гггг - рік).