Віднині українські компанії зобов'язані розкривати інформацію про свої кінцеві бенефіціари . Це означає, що інформація має бути доступна про усіх фізичних осіб, які мають можливість безпосередньо або опосередковано здійснювати вирішальний вплив на управління бізнесом. Прізвище, ім'я, по батькові, країна громадянства, паспортні дані, місце проживання і реєстраційний номер облікової картки платника податків - усе це тепер частина Єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичних осіб. Результатом невиконання цієї вимоги закону може стати блокування роботи компанії, відповідальність у вигляді штрафу до 8500 грн. (причому штрафувати будуть не підприємство, а особисто його керівника) і маса репутаційних ризиків. Вже визначилися, відкриватися або ні?
Про те, як питання розкриття бенефіціарів регулюється в Україні і у світі, ми окремо говоритимемо на бізнес-практикумі "Практика міжнародного податкового планування : холдинги, торгівля, захист активів, рахунки в іноземних банках. Огляд останніх змін в Україні і світі". Зокрема, мова піде про збереження анонімності і її значення для захисту активів. Буде розглянутий інститут бенефіціарів в загальному (англійському) праві і портрет выгодополучателя в українському законодавстві, а також питання обміну податковою інформацією і посилення фінансового моніторингу.
